——2021年4月18日在蒲县第十七届人民代表大会

第一次会议上

蒲县财政局局长  张彦龙

各位代表：

受蒲县人民政府委托，我向大会报告2020年我县财政预算执行情况和2021年预算草案，请予审议。

一、2020年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

2020年，全县财政预算经县十六届人民代表大会第五次会议审查批准后，在预算执行中因各种因素变化影响，根据《预算法》规定，县财政预算经县人大常委会批准进行了调整，一般公共预算收入由年初备案的121779万元调整为112108万元，支出预算由年初备案的170173万元调整为194643万元。

2020年，全县一般公共预算收入完成117492万元,为调整预算（以下简称为“预算”）的104.8%,同比下降（以下简称为“下降”）0.63%;一般公共预算支出执行190728万元,为预算的99.29%，同比增长1.37%（以下简称为“增长”）。

1.主要收入项目完成情况

税收收入完成67475万元，为预算的100.11%，比上年同期减少10462万元，下降13.42%，主要是受疫情冲击、煤炭价格走低和政策性减税影响。其中：增值税完成 26339万元,为预算的100.28%,下降23.64 %;企业所得税完成 14301万元,为预算的100%,下降5.10%;资源税完成12645万元,为预算的 100%，下降9.24%；城市维护建设税完成4787万元，为预算的100%，下降23.82%。

非税收入完成50017万元，为预算的111.87%,增长24.12%。其中:专项收入完成5315万元, 为预算的 100.02 %，下降22.79%;行政事业性收费1283万元，为预算的 100 %，增长112.77%；罚没收入完成3248 万元,为预算的100%,增长4.77 %;国有资源(资产)有偿使用收入完成39942万元,为预算的115.33%,增长36.14%，主要是矿业权出让收益增加所致。

2.主要支出项目执行情况

一般公共服务支出执行24261万元，为预算的99.46%，增长0.41%；公共安全支出执行8932万元，为预算的100%，下降18.94%；教育支出执行21815万元，为预算的99.89%，下降5.41%；科学技术支出执行348万元，为预算的93.80%，增长34.88%（主要是技术研究与开发项目增加等影响）；文化体育与传媒支出执行3156万元，为预算的76.42%，增长5.98%；社会保障和就业支出执行27923万元，为预算的99.91%，增长7.81%；卫生健康支出执行17148万元，为预算的98.98%，增长14.43%；节能环保支出执行9311万元，为预算的85.97%，下降1.12%；城乡社区支出执行22867万元，为预算的100%，增长12.47%；农林水支出执行34043万元，为预算的97.83%，增长10.06%；交通运输支出执行3630万元，为预算的96.44%，增长39.51%（主要是农村四好公路建设项目等影响）；资源勘探工业信息支出执行516万元，为预算的89.58%，增长102.35%（主要是中小企业专项资金增加等影响）；商业服务业等支出执行2090万元，为预算的99.76%，增长84.47%（主要是产业集聚区项目工程建设等影响）；金融支出执行2396万元，为预算的100%，增长9.66%；自然资源海洋气象支出执行2366万元，为预算的100%，下降59.16%；住房保障支出执行3618万元，为预算的76.69%，下降33.72%；粮油物资储备支出执行244万元，为预算的100%，下降5.43%；灾害防治及应急管理支出3259万元，为预算的89.90%，下降9.42%；债务付息支出执行2509万元，为预算的100%，增长2.83%；债务发行费用支出11万，为预算的100%；其他支出执行285万元，为预算的100%，下降79.41%。

3.中央、省、市对我县转移支付执行情况

2020年，中央、省、市对我县转移支付69332万元，增长12.77%。其中：一般性转移支付61434万元，增长16.76%；专项转移支付8689万元，下降10.03%；返还性收入-791万元。

4.当年收支平衡情况

2020年，全县总财力为212283万元，其财力构成为：一般公共预算收入117492万元、返还性收入-791万元、一般性转移支付收入61434万元、专项转移支付收入8689万元、调入预算稳定调节基金11685万元、调入资金228万元、债券转贷收入12210万元,上年结转1336万元；全县总支出212283万元，其中：一般公共预算支出190728万元，地方政府债务还本支出9210万元，上解上级支出1439万元，安排预算稳定调节基金5612万元，结转下年使用5294万元。总财力与总支出相抵，实现当年收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2020年，全县政府性基金收入完成7922万元，为预算的155.03%，同比增长250.84%（主要是国有土地出让收益增加5825万元），加上上级补助收入972万元，上年结余收入506万元，专项债券收入5000万元，收入总计14400万元；全县政府性基金预算支出执行13459万元，为预算的94.97%,增长369.61%（主要是新增专项债券收入用于产业集聚区项目增加），加上调出资金228万元，滚存结余713万元，支出总计14400万元。总收入与总支出相抵，实现当年收支平衡。  

（三）社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金收入完成31629.03万元，为预算的129.83%，同比增长1.03%。其中：机关事业单位基本养老保险基金完成15992.75万元, 城乡居民基本养老保险基金完成3233.73万元，企业职工基本养老保险基金完成12402.55万元。

全县社会保险基金支出执行25631.64万元，为预算的99.58%，同比增长1.06%。其中：机关事业单位基本养老保险基金执行13229.88万元, 城乡居民基本养老保险基金执行2254.41万元，企业职工基本养老保险基金执行10147.35万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

我县无国有资本经营预算。

（五）地方债务情况

2020年，我县政府债务余额100606万元（2020年新增一般债券转贷收入3000万元、专项债券转贷收入5000万元）其中：一般债务77106万元，专项债务23500万元，控制在上级下达的限额范围内，未超过警戒线。

（六）落实县十六届人大五次会议预算决议情况

2020年，全县财政部门认真落实县委、县政府决策部署，认真执行县十六届人大五次会议预算决议及其常委会各项决议，围绕县委“四六三”思路目标，攻坚克难，守正创新，发挥财政职能，扎实做好“六稳”、“六保”，全力推进高质量发展。

1.高效落实资金保障，疫情防控有力有效

坚持人民至上、生命至上，制定了疫情防控财政应急保障制度办法，统筹各类财政资金1030.79万元为疫情防控提供资金保障，按照“急事急办、特事特办”原则，及时下拨疫情防控经费。全力支持企业复工复产，坚决贯彻落实中央和省市疫情防控财税支持政策，细化实施办法和措施，推动企业有序复工复产。

2.全力优化收支结构，经济总体平稳运行

加强财源建设，建立多元化、可持续性的地方财源体系，培育持久稳固的财源，促进财政增收。优化支出结构，严格落实政府过“紧日子”要求，大力压减非重点、非刚性的一般性支出，严控“三公”经费支出，比上年27741万元压减2869万元，下降10.34%；积极盘活财政存量资金，紧而又紧、实而又实地做好财政“三保”工作，全年工资不拖欠、运转正常、基本民生政策得到有效落实，为保障脱贫攻坚收官、民生社会事业、重大工程项目、产业集聚区建设、三大攻坚战、扫黑除恶、“三零”创建等重大事项、重点工作提供了有力财政支撑。

3.加大“三农”投入保障力度，全面推进高质量发展

一是加大扶贫资金投入。聚焦脱贫攻坚收官、全面建成小康社会目标，确保各项财政资金足额及时保障到位。2020年县级财政专项扶贫资金共计投入4000万元，比2019年增长500万元，增加14.29%，达到财政扶贫资金“总量”增长的要求。

二是助力决战决胜脱贫攻坚。持续聚焦“两不愁、三保障”，着力支持农村基础设施补短板、农村饮水安全和产业扶贫项目等，加大对易地扶贫搬迁后续扶持力度，积极推动脱贫攻坚和乡村振兴有效衔接。

三是认真做好扶贫资金管理。完成财政扶贫资金动态监控各项工作，分级分类对全县统筹整合资金、财政专项扶贫资金等项目安排情况、资金分配情况和项目实施情况进行了公开公示，对县级脱贫攻坚项目库136个入库项目，全部进行了公示公告。继续推进统筹整合使用财政涉农资金工作，2020年共计统筹整合各类涉农资金9453.18万元，保证了扶贫资金规范、安全、高效使用。 截止2020年底，财政扶贫资金动态监控系统共确认上级资金39700.46万元，分配、下达39700.46万元，确认、分配、下达率均为100%；本级配套资金4000万元，下达4000万元，下达率为100%。其中确认为扶贫项目资金的为8571.28万元，支付关联8570.85万元，支付率为99.99%。

四是全力支持“三农”，加快构建财政优先保障、金融重点倾斜、社会积极参与的多元投入格局。2020年，我县三农投入17712.4万元，比2019年增长335.7万元，总量持续增加。完善我县农业信贷担保体系的建设，2019-2020年已累计放款5户310万元，有效降低了农户的融资成本，充分发挥了财政支农作用。

五是认真做好农村综合改革工作。2020年临财农〔2019〕203号文件下达我县2020年农村综合改革转移支付资金119万元，全部支出。临财农〔2020〕84号文件下达我县2020年第三批农村综合改革转移支付资金49万元，支出38.21万元，支出率达78.01%。2020年，我县共实施村级公益事业建设一事一议财政奖补项目5个，涉及全县3个乡镇5个行政村，项目均已完工并投入使用。

4.加大民生事业投入，持续增进人民福祉

注重节约用度，使人民过富裕的生活，优化支出结构，把钱花在刀刃上，八大服务支出132606万元，同比增长2.69%，占一般公共服务支出的69.53%。着力保障改善民生，全力保障教育科技、医疗卫生、社保就业、节能环保、城乡建设、旧城改造等民生社会事业。2020年认真落实好社会保障财政补助政策，投入农村建档立卡贫困人口医疗帮扶资金228.375万元。城乡低保资金2694.5万元；退役士兵社保接续补助资金25.07万元；城乡居民养老保险785万元，县级残疾人补贴70.38万元。清洁取暖项目资金9592.92万元（其中县级投入5770.11万元）。

5.加强预算绩效管理，提高财政资金使用绩效

一是夯实预算绩效管理基础，健全完善了绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价管理、评价结果应用管理等环节的预算绩效管理制度办法，全面推动预算绩效信息公开。

二是扩大绩效目标管理范围，实现2020年项目支出绩效目标管理全覆盖。对县本级支出项目的绩效运行情况进行跟踪监控。

三是加强了扶贫项目资金绩效管理，对近3年来财政安排的重点项目支出（含专项转移支付）进行了绩效评价，进一步提高财政资金的使用效率。

6.推进财政管理改革，构建现代财政制度

一是加强财政预算执行管理,加快预算支出进度，加强预算执行分析，提升财政资金运行的效率和效益。盘活存量资金，2020年共盘活财政存量资金4672万元。

二是提升国库库款管理效能，加强财源建设，确定库款红线，科学测算库底，合理调度资金。严控借款审批程序，加大清收力度。全面推进我县国库集中支付电子化工作，制定了《蒲县县级国库业务电子化改革实施应急预案》，8月份国库集中支付电子化正式上线。

三是增强财政信息公开透明度，继续推进财政预决算公开，在蒲县人民政府网站完成全县139个预算单位预算公开，公开率100%。

四是完善内控管理体制。推动行政事业单位内控工作的有序开展，开展内部控制培训，确保内部控制规范体系有效实施。做好财政部门内部控制工作，修订更新操作规程、业务流程图，进一步健全和完善内控体系。强化内部监督，对年度内控制度建设及执行情况进行综合考评，进一步促进了内控制度的有效落实。

五是加强政府性债务管理，有效控制政府债务率，坚决遏制违法违规举债，稳妥有序化解存量政府隐性债务，强化政府性债务日常管理，按时完成地方债券和国债转贷资金还本付息工作，统筹推进我县国库集中支付电子化工作。

2020年我县财政运行总体平稳，为我县经济社会发展提供了支撑。这是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果，是县人大、县政协监督指导、大力支持的结果，也是全县各行各业、各部门及全体代表、委员们团结一心、奋力拼搏的结果。

在取得成绩的同时，我们也清醒的认识到，财政运行和财政改革发展中还面临一些困难和问题：财政收入增长基础不稳，财政刚性支出不断增加，收支矛盾不断加大；预算编制准确性、预算执行约束力和预算绩效激励约束作用有待加强，财政资源配置效率和资金使用效益有待提高；财税改革还有不少硬骨头，需要下更大功夫。对此，我们将高度重视，通过深化改革、完善制度、严格管理等一系列扎实有效举措，努力加以解决。

二、2021年全县财政预算草案

2021年是“十四五”开局之年、建党100周年、全面建成小康社会、全面建设社会主义现代化国家新征程开启之年。认真做好2021年预算编制和财政管理工作，加强年度预算与中期财政规划、“十四五”规划的有序衔接，为蒲县经济社会发展提供坚实财政政策和资金保障，意义重大。

（一）2021年预算编制主要原则

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央经济工作会议精神，落实全市财政工作会议和县委经济工作会议部署,综合考虑我县经济发展的各种因素,2021年全县财政预算编制原则如下:

一是实事求是、积极稳妥。充分考虑新冠疫情等因素对经济形势产生的影响，坚持收入预算与经济社会发展水平相适应、与积极财政政策相衔接，实事求是、积极稳妥编制收入预算。

二是统筹兼顾、科学合理。坚持勤俭节约，大力压减非刚性、非重点项目支出和一般性支出，从严控制新增项目支出。开源节流，突出重点保工资、保运转、保基本民生，不断优化支出结构。

三是疏堵结合，源头管控。严格落实各部门风险防化责任，科学安排政府债务资金投向；规范政府债务管理，抓实化解隐性债务风险工作，防控政府债务风险。

四是坚定导向，聚力提效。全面实施预算绩效管理，加快构建全方位、全过程、全覆盖的绩效管理体系，扩大预算绩效管理范围，加强绩效评价结果应用，切实提高财政资源配置效率和使用效益。

（二）2021年财政预算安排

1. 一般公共预算

2021年，一般公共预算预期收入122979万元,比上年实际完成数增长4.67%。其中：税收收入80335万元、非税收入42644万元。

一般公共预算财力安排：2021年，预计全县总财力为186160万元。其财力组成为：一般公共预算收入122979万元、上级补助收入45292万元（其中：返还性补助收入-791万元，体制补助收入500万元，均衡性转移支付补助收入6922万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入4591万元，结算补助收入-884万元，重点生态功能区转移支付收入4053万元，固定数额补助收入7096万元，革命老区转移支付收入1011万元，贫困地区转移支付收入2239万元，公共安全共同财政事权转移支付收入545万元，教育共同财政事权转移支付收入2447万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入129万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入6231万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入5091万元，节能环保共同财政事权转移支付收入587万元，农林水共同财政事权转移支付收入3885万元，交通运输共同财政事权转移支付收入762万元，住房保障共同财政事权转移支付收入238万元，其他一般性转移支付收入4万元。专项转移支付收入636万元）；新增再融资债券转贷收入12595万元；上年结转5294万元。

根据以上财力收入186160万元，减去上解支出1240万元（援疆支出97万元、水资源税上解1093万元、医疗卫生领域财权事权责任划分上解40万元、公共文化领域财政事权责任划分上解10万元)、地方政府一般债券还本支出12595万元后，2021年拟安排全县一般公共预算支出172325万元，增长1.26%。主要项目安排情况是：一般公共服务支出22306万元，公共安全支出7507万元，教育支出24052万元，科学技术支出332万元，文化旅游体育与传媒支出4474万元，社会保障和就业支出27366万元，卫生健康支出14939万元，节能环保支出6936万元，城乡社区支出8615万元，农林水支出26229万元，交通运输支出3308万元，资源勘探信息等支出1005万元，商业服务业等支出5950万元，金融支出2280万元，自然资源海洋气象等支出1967万元，住房保障支出4802万元，粮油物资储备支出264万元，灾害防治及应急管理支出3222万元，预备费支出1800万元，其他支出 2384万元，债务付息支出2587万元。

2021年安排“三公”经费预算579万元，比2020年预算下降13万元，下降2.20%。其中：公务接待费173万元;公务用车购置费及运行维护费406万元。

2.政府性基金预算

2021年全县政府性基金预算收入7080万元,增长38.55%（主要是土地出让收入增加），加上上级补助收入58万元，上年结余收入713万元，新增再融资专项债券8500万元，收入总计16351万元；全县政府性基金预算支出7851万元,增长38.39%（主要是国有土地出让收入安排的支出增加），加上还本支出8500万元，支出总计16351万元。

3.社会保险基金预算

2021年全县社会保险基金预算收入安排28105万元,预算支出安排27099万元,收支结余1006万元。

4.国有资本经营预算

我县无国有资本经营预算。

5.地方政府新增债券规模

       市财政核定我县2021年新增债券规模21095万元（全部为再融资债券）。其中：一般债券12595万元、专项债券8500万元。债券资金全部用于偿还以前年度债券本金。

三、完成2021年预算任务的总体思路和主要措施

2021年是“十四五”转型出雏型开局之年，财政工作将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神以及习近平总书记视察山西重要讲话重要指示，牢记领袖“在转型发展上率先蹚出一条新路来”的殷殷嘱托，认真落实中央经济工作会议部署、省委“四为四高两同步”总体思路和要求以及省委十一届十次全会、省委十一届十一次全会暨省委经济工作会议部署、市委“一三四三”工作思路以及市委四届八次全会、市委四届九次全会暨市委经济工作会议部署，坚决按照县委“四六三”思路目标及县委十三届八次、县委十三届十一次全体会议暨县委经济工作会议、十四次党代会部署精神，坚持稳中求进工作总基调，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约思想，全力做好“六稳”“六保”相关工作，助推全县经济社会高质量高速度发展，确保“十四五”转型出雏型开好局起好步，以优异成绩庆祝中国共产党成立100周年。贯彻这一总体思路，我们着力抓好以下重点工作：

（一）以更强动力培育壮大财源

1.营造良好营商环境。全面落实积极的财政政策，加大政策宣传，指导企业用好用足扶持政策,切实降低企业负担，进一步激发市场主体活力，更好地促进实体经济健康发展，努力培育新的经济增长点，夯实增收基础。进一步巩固和拓展减税降费成效，严格收费项目清单管理，定期开展政策落实检查，持续巩固和拓展减税降费成效，让政策红利真正成为企业发展动力。

2.稳固收入保障。坚持多措并举，持续培植财源，扩大财源总量。不断完善财税扶持政策，健全招商引资机制，加快引进一批科技含量高、产业层次高、带动作用强的项目，推进产业存量做优、增量做强，形成新的税收增长点。同时，联合税收部门加大依法治税征管，定期开展税收征管检查和非税收入专项稽查，提高税费征管效能，防止“跑冒滴漏”。全面抓好主体税种和零散税源征管，加大非税收入清缴力度，实现以管促收、应收尽收。

3.加强动态管理。密切关注经济形势，对影响财税收入的经济、政策和征管等方面的因素，及时统筹信息，定期分析预测，动态研究应对预案；联合税务部门对重点行业、重点企业、重点税种进行税源调查，及时了解税收增减变化，有针对性的采取管理措施，有的放矢抓好税收征管；积极做好与上级财政和兄弟县市财税部门的信息沟通，及时了解掌握任务、口径等数据的变化，为领导决策提供参考。

（二）以更实措施支持经济高质量发展

集中财力办大事，支持做大做强县域经济，全面实施乡村振兴战略，促进城乡发展更平衡更充分。

1.大力培育市场主体。加强分类指导和精准扶持，加大税费、融资等政策支持力度，推进年主营业务收入500-2000万元的小微工业企业上规升级，推动小微企业及个体工商户增量持续扩大。

2.保障重点项目建设。积极争取中央、省、市政策和资金支持，发挥政府专项债等资金撬动作用，推进重大基础设施项目建设；健全完善投资促进机制，加大招商力度，加快重大产业项目建设。

3.持续推进“城市建设”。发挥专项资金引导作用，推动昌平东街保障住房建设和棚户区改造、北桃湾片区拆迁改造以及运销公司、新华书店等7个老旧小区改造。全面完成统筹推进昌平街综合管廊建设和蒲伊街、昌平街沿街立面改造，打造精品示范街，推进城区“商圈”发展，推动消费扩容提质。支持城市道路、停车场地、污水管网等项目实施，推进县城环境持续向好。

4.全面推进乡村振兴。着力构建完善财政支持乡村振兴政策体系和体制机制，支持“种养加”优势特色现代农业全产业链循环，保障落实耕地保护目标和粮食安全。落实“四个不摘”要求，保持现有帮扶政策、资金支持、帮扶力量总体稳定，实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。

（三）以更大力度保障和改善民生

坚持尽力而为、量力而行，全力统筹资金，保障重点民生社会事业项目建设。

1.支持教育事业协同发展。支持深入实施学前教育行动计划，继续支持中小学建设和教育补短板项目建设，进一步提高基础教育质量。

2.完善社会保障和就业体系。统筹资金，支持落实稳就业政策措施，保障就业形势持续稳定。全面强化养老、失业、工伤、医保基金预算管理，大力向上争取支持，兜住社会保障底线。

3.加快健康医疗卫生事业发展。做好常态化疫情防控经费保障，支持科学精准防控，支持推进疫苗接种工作。保障实施全民健身计划，加大公共卫生投入力度，进一步完善城乡医疗卫生基础设施。

4.推进文旅事业发展。统筹做好文旅事业发展资金保障工作，加快推进文明守望工程、文化惠民工程建设，促进文旅康养产业发展，满足群众精神文化需求。

5.提升社会治理水平。深化“三零”创建，支持深入开展安全生产专项整治三年行动和安全隐患大排查大整治，支持应急管理能力体系建设。做好政法部门经费保障，支持深化司法体制综合配套改革，协同推进更高水平“平安蒲县”建设，提升县域社会治理现代化水平。

（四）以更高标准稳步推进财税体制改革

1.扎实推进财政法治建设。将加强财政法治建设与深化财税体制改革有机结合起来，坚持运用法治思维和法治方式推进改革，提高依法理财水平。牢固树立预算法治意识，全面落实预算法，自觉接受人大依法开展预算监督，主动接受社会各界监督，持续提升依法理财水平。深化财政领域“放管服效”改革，助力优化营商环境，加快推进法治政府建设。

2.严格控制财政支出。严格执行县人大批准的预算，切实增强预算约束力。落实党政机关过紧日子要求，继续严控会议、差旅、培训、出国等一般性支出，加大对结余结转资金的清理力度，统筹用于重点领域。探索财政支出标准化，更好发挥标准在预算管理中的基础性作用。

3.提升财政管理绩效。进一步强化预算约束，加大存量资金盘活力度，提升资金使用效益。深入开展严肃财经纪律监督检查，严格查处专项资金挤占挪用等违反财经纪律行为，不断提升财政资金监管水平，促进依法依规使用财政资金。深化政府采购、政府购买服务改革，不断规范政府采购行为，扩大政府购买服务范围和规模。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。

4.全面加强风险防控。牢固树立忧患意识和底线思维，以防范政府财政风险为核心，不断强化政府性债务管理，通过控制项目规模、统筹盘活存量资金、处置债务资产、引入社会资本、积极争取国家新增债券等多渠道，不放松、不停顿、不懈怠，扎实推进政府债务风险化解工作，切实维护地方政府信誉。

各位代表，2021年是我国现代化建设进程中具有特殊重要性的一年，是“十四五”开局起步、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的关键之年，做好财政工作意义重大。我们财政部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记视察山西重要讲话重要指示，以党史学习教育为契机，认真贯彻落实本次会议精神和决议，立足新的发展阶段，承担新的历史使命，不忘初心、坚定信心、勠力同心、砥砺奋进、真抓实干，全力以赴做好2021年财政工作，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，为助力蒲县“十四五”转型出雏型开好局起好步做出积极贡献，以优异成绩庆祝中国共产党成立100周年！

名   词   解   释

    一般公共预算收入：指按照现行财政体制规定列入地方预算，直接缴入地方金库的财政收入。具体由两部分组成:一是税收收入,包括增值税、企业所得税、个人所得税、资源税的地方分享部分，城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税、烟叶税、环境保护税等；二是非税收入，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入等。

一般公共预算支出：指列入地方预算的财政支出，其支出项目按功能设置“类”级科目，包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、其他支出、转移性支出、债务还本支出、债务付息支出、债务发行费用支出等。其资金来源包括用地方当年财力安排的支出、上年结余、调入资金和中央、省一般性及专项转移支付补助收入安排的支出。

政府性基金预算:指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算，是政府预算收支的组成部分。其特点是目的性强、专款专用。

社会保险基金预算:是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的,经规定程序审批的年度基金财务收支计划。按险种划分为五类八种：企业职工基本养老保险基金、机关事业基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、城镇居民基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金。

国有资本经营预算：指国家以所有者身份从国家出资企业依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分，其核心是国家和国有企业之间的财政分配关系。

“三公”经费：“三公”经费是指财政拨款支出安排的因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费。

部门预算:简单地说就是“一个部门一本预算”,完整地反映—个部门的所有收入和所有支出,即一个部门在部门预算之外,不得再有其他收支活动。部门预算的特点就是改变财政资金按性质归口管理的做法,并实行预算内资金和部门事业收入及其他收入收支统管,统筹使用。

转移支付（一般、专项）：是政府间的一种补助，是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务均等化为目标，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付不规定具体用途，由接受拨款的政府自主使用，包括均衡性转移支付、工资转移支付、农村税费改革转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、基层公检法司转移支付、义务教育等转移支付、基本养老保险和低保等转移支付、新型农村合作医疗等转移支付、村级公益事业奖补转移支付、重点生态功能区转移支付等；专项转移支付又称专项拨款，是有附加条件、规定资金使用范围的转移支付，要求专款专用。目前，专项转移支付主要用于农林水事务、交通运输、节能环保、社会保障和教育等方面。

财政结转资金：是指结转的财政结余资金中有专项用途、需继续安排使用的资金。一般来说，结转资金都是跨年度使用的。

财政结余资金：主要是指行政、事业单位在预算年度内，按照财政部门批复的本部门预算，当年尚未支用的财政拨款资金。

政府和社会资本合作PPP：是政府与社会资本为了合作建设城市基础设施项目，或为提供公共产品或服务而建立的“全过程”合作关系，以授予特许经营权为基础，以利益共享和风险共担为特征，通过引入市场竞争和激励约束机制，发挥双方优势，提高公共产品或服务的质量和供给效率。

预算稳定调节基金：是指由政府设立的，从规定范围筹集的，用于调节和平衡预算运行的预算储备资金。基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，增加补充基金时在收入方反映，动用基金时在支出方反映。

跨年度预算平衡机制：是对现行单一年度预算平衡机制的一种改进，是指在财政预算编制、执行等环节，建立健全跨年度的、合理的平衡机制，实施依法征税，硬化支出预算约束，更好地发挥财政宏观调控作用。

中期财政规划管理：是中期预算的过渡形态，是在对总体财政收支情况进行科学预判的基础上，重点研究确定财政收支政策，做到主要财政政策相对稳定，同时根据经济社会发展情况适时研究，使中期财政规划渐进过渡到真正的中期预算。

预算绩效管理：预算绩效管理是指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制，以提高预算的经济、社会效益为目的的管理活动。

环境保护税: 2016年12月25日，十二届全国人大常委会第二十五次会议表决通过了《中华人民共和国环境保护税法》，于2018年1月1日起施行，依照该法规定征收环境保护税，不再征收排污费。这是中央提出落实“税收法定”原则要求后，全国人大常委会审议通过的第一部单行税法，也标志着运行38年的排污费制度成为历史。

村级公益事业建设一事一议财政奖补：指村民通过规范的一事一议筹资筹劳开展村内公益事业建设项目，政府采取以奖代补、民办公助的方式，给予适当财政奖补。其目的是以农民自愿出资出劳为基础，以政府奖补资金为引导，建立多方投入、共同推进的村级公益事业建设投入新机制。

支出功能科目：是指反映政府管理和主要职能活动的分类科目。分“类、款、项”三级设制。主要分类具体包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、其他支出、转移性支出、债务还本支出、债务付息支出、债务发行费用支出等。

支出经济科目：是指反映支出的经济性质和具体用途的分类科目。分“类、款”二级设制。分政府和部门预算支出经济分类科目，政府预算支出经济分类科目具体包括：机关工资福利支出、机关商品和服务支出、机关资本性支出（一）、机关资本性支出（二）、对事业单位经常性补助、对事业单位资本性补助、对企业补助、对企业资本性支出、对个人和家庭的补助、对社会保障基金补助、债务利息及费用支出、债务还本支出、转移性支出、预备费及预留、其他支出；部门预算支出经济分类科目具体包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、债务利息及费用支出、资本性支出（基本建设）、资本性支出、对企业补助（基本建设）、对企业补助、对社会保障基金补助、其他支出。

附件：

蒲县2020年财政预算执行情况与2021年财政预算.xls

蒲县2021年三公经费预算情况说明.xls

2021年重点项目绩效目标申报表.pdf