——2021年8月25日在蒲县第十七届人民代表大会

常务委员会第三次会议上

蒲县财政局局长  张彦龙

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告蒲县2020年财政决算和2021年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2020年财政决算情况

（一）收入完成情况

2020年，面对新冠肺炎疫情影响和艰巨的经济发展任务，我们在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督支持下，积极应对疫情影响和复杂严峻的宏观经济形势，从增强“四个意识”、做到“两个维护”的政治高度出发，坚持“稳中求进”工作总基调，围绕大局，锐意进取，开拓创新，狠抓落实，不断夯实财源基础，继续优化支出结构，稳步推进财税改革，扎实做好“六稳”，全面落实“六保”，有力保障了全县经济社会的平稳健康发展，全县预算执行情况总体达到了预期效果。2020年全县一般公共预算收入完成117492万元,为调整预算的104.80%，同比下降0.63%。主要收入项目完成情况为：税收收入完成67475万元，同比下降13.42%。其中，增值税完成26339万元，同比下降23.64%；企业所得税完成14301万元，同比下降5.10%；个人所得税完成2046万元，同比增长75.77%；资源税完成12645万元，同比下降9.24%;其他税种完成12144万元。非税收入完成50017万元，同比增长24.12%。其中，专项收入完成5315万元，同比下降22.79%；行政事业性收费收入完成1283万元,同比增长112.77%；罚没收入完成3248万元，同比增长4.77%；国有资源（资产）有偿使用收入完成39942万元，同比增长36.14%；其他收入完成229万元。

2020年，全县政府性基金收入完成7922万元，为调整预算的100%，同比增长250.84%（主要是国有土地出让收益增加5825万元）。

2020年，全县社会保险基金收入完成19226万元，为预算的78.92%，同比下降37.29%。

（二）支出执行情况

2020年12月25日，蒲县第十六届人大常委会第41次会议批准的全县一般公共预算支出调整为194643万元，由于新增转移支付、政府债务还本、上解上级支出、安排预算稳定调节基金等因素导致支出增加，全县一般公共预算支出年终调整为196022万元，结转下年5294万元，年终一般公共预算支出实际执行190728万元，占调整预算的97.3%。其中：一般公共服务支出执行24261万元，为调整预算的99.46%，同比增长0.41%；公共安全支出执行8932万元，为调整预算的100%，同比下降18.94%；教育支出执行21815万元，为调整预算的99.89%，同比下降5.41%；科学技术支出执行348万元，为调整预算的93.80%，同比增长34.88%；文化旅游体育与传媒支出执行3156万元，为调整预算的76.42%，同比增长5.98%；社会保障和就业支出执行27923万元，为调整预算的99.91%，同比增长7.81%；卫生健康支出执行17148万元，为调整预算的98.98%，同比增长14.43%；节能环保支出执行9311万元，为调整预算的85.97%，同比下降1.12%；城乡社区支出执行22867万元，为调整预算的100%，同比增长12.47%；农林水支出执行34043万元，为调整预算的97.83%，同比增长10.06%；交通运输支出执行3630万元，为调整预算的96.44%，同比增长39.51%（主要是农村四好公路建设项目等影响）；资源勘探工业信息等支出执行516万元，为调整预算的89.58%，同比增长102.35%（主要是中小企业局专项资金增加等影响）；商业服务业等支出执行2090万元，为调整预算的99.76%，同比增长84.47%（主要是产业集聚区建设等影响）；金融支出执行2396万元，为调整预算的100%，同比增长9.66%；自然资源海洋气象等支出执行2366万元，为调整预算的100%，同比下降59.16%；住房保障支出执行3618万元，为调整预算的76.69%，同比下降33.72%；粮油物资储备支出执行244万元，为调整预算的100%，同比下降5.43%；灾害防治及应急管理支出3259万元，为调整预算的89.90%，同比下降9.42%；债务付息支出执行2509万元，为调整预算的100%，同比增长2.83%；其他支出执行285万元，为调整预算的100%，同比下降79.41%。

2020年全县行政事业单位“三公”经费支出589万元，为预算控制数593万元的99.33%。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费193万元，为预算的98.47%；公务用车购置及运行维护费396万元（其中:公务用车购置费13万元，运行维护费383万元），为预算的99.75%。

2020年，全县政府性基金支出执行13459万元，为调整预算的169.89%，同比增长369.61%（主要是当年新增专项债券资金5000万元用于产业集聚区发展中心建设）。

2020年，全县社会保险基金支出执行15484万元，为预算的60.15%，同比减少36.18%。

（三）收支平衡情况

2020年一般公共预算总收入为212283万元，其资金构成：一般公共预算收入117492万元，返还性收入-791万元，一般性转移支付收入61434万元，专项转移支付收入8689万元，动用预算稳定调节基金11685万元，上年结余结转1336万元，调入资金228万元，债务转贷收入12210万元。2020年全县总支出为212283万元，其中：一般公共预算支出190728万元，债务还本支出9210万元，上解上级支出1439万元，补充预算稳定调节基金5612万元，结转下年支出5294万元。

2020年政府性基金总收入为14400万元，其中：当年政府性基金收入7922万元，上级补助收入972万元，上年结余506万元，债务(转贷)收入5000万元；2020年政府性基金总支出为14400万元，其中：政府性基金支出13459万元，调出资金228万元，结转下年使用713万元。

2020年社保基金总收入为19226万元，其中：社保基金收入7426万元，财政补贴收入11131万元，上年结余12059万元；2020年社保基金总支出为15484万元，其中：社保基金支出为15458万元。年底滚存结余15801万元。

（四）部门决算情况

2020年全县纳入部门决算独立编制机构122个，按照部门决算口径和范围，上年结转1845万元，当年部门决算总收入合计190073万元（含政府性基金12962万元）。收入组成是：财政拨款176608万元，事业收入9378万元，其他收入4087万元。

当年部门支出执行188808万元，同比下降0.46%。主要支出项目是：一般公共服务支出22843万元，同比下降1.75%；公共安全支出8155万元，同比下降19.42%；教育支出21836万元，同比下降9.53%；科学技术支出348万元，同比增长34.88%；文化旅游体育与传媒支出3013万元，同比增长23.23%；社会保障和就业支出13622万元，同比增长6.51%；卫生健康支出22598万元，同比下降0.25%；节能环保支出9705万元，同比增长2.96%；城乡社区支出30076万元，同比增长11.29%；农林水支出32957万元，同比下降11.19%；交通运输支出3792万元，同比增长56.56%；资源勘探工业信息等支出536万元，同比增长110.20%；商业服务业等支出5142万元，同比增长348.69%；自然资源海洋气象等支出2314万元，同比下降64.56%；住房保障支出3615万元，同比下降33.61%；粮油物资储备支出242万元，同比下降5.84%；灾害防治及应急管理支出2643万元；其他支出5371万元，同比增长390.95%。

收支相抵后，2020年部门决算当年结转3110万元。

（五）全县政府债务情况

2020年，我县政府债务余额100606万元，其中：一般债务余额77106万元，专项债务余额23500万元。全部控制在上级下达控制限额100606万元内，未超过警戒线。

2020年，新增债务共计17210万元，其中：再融资债券收入9210万元（全部为用于归还到期债券本金）、一般债券转贷收入3000万元（主要用于蒲县交通运输局翠屏山景区蒲城镇桃湾村至曹家庄公路改造工程626万元、蒲县扶贫开发办公室易地扶贫搬迁资金贷款还本374万元、蒲县城乡社区和住房保障局建成区河道治理工程1300万元、蒲县城乡社区和住房保障局滨河大道西延与临大路连接及绿化工程400万元、蒲县城乡社区和住房保障局锦绣大桥周边生态修复工程200万元、蒲县城乡社区和住房保障局翠屏山城郊森林公园循环公路二期工程跨线桥建设项目100万元）、专项债券转贷收入5000万元（全部用于蒲县产业集聚区发展服务中心装备制造产业园A区、C区建设项目）。

2020年我县财政部门紧紧围绕县委“四六三”思路目标，在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，积极应对新冠肺炎疫情冲击和严峻复杂的宏观经济形势，紧紧咬住社会经济发展目标不放松，顺利实现各项财政工作目标。一是众志成城，助力疫情防控和复工复产。强化疫情防控资金保障，全力支持常态化疫情防控，做好政策优化、集成、兑现三篇文章，护航企业复工复产。二是惠民利企，保障重大决策部署精准有力。落实直达资金高效分配，持续保障改善民生，助力脱贫攻坚圆满收官，推进重大项目落地，支持产业集聚区建设不断做大做强。三是开拓进取，财政管理改革持续深化。深化全面预算绩效管理，加快“财政业务”与“信息技术”深度融合，推进了数字财政建设迈上新台阶。

二、2021年上半年全县预算执行情况

上半年，在经济下行压力增大、全面推行减税降费政策的大背景下，财政部门积极作为，把组织收入作为根本任务，主动协调征管部门，强化收入调度，保障了财政收入量质双提。

截止6月底，我县一般公共预算收入完成76353万元，占年初计划的62.09%，同比增长5.06%，超序时进度12.09个百分点，超收14863万元，顺利实现收入任务“双过半”，超市局下达任务2203万元。其中：税收收入完成39790万元，占年初计划的49.53%，同比增长4.85%；非税收入完成36563万元，占年初计划的85.74%，同比增长5.29%。一般公共预算支出105986万元，同比增长19.14%。

在抓好组织财政收入的基础上，上半年，我县财政部门围绕县委、县政府中心大局，积极优化支出结构，为推动我县全方位高质量发展提供强有力的财政支撑。一是围绕财源管理抓好组织收入，财政收入稳定可持续。紧紧围绕年初组织收入目标，深入研判财税经济形势，加强税收征管，规范非税执收，确保财政收入平稳可持续增长。同时深化开源增收和向上争取，科学谋划开源增收项目，积极向上争取政策、项目和资金支持。二是围绕经济发展强化财政职能，政策扶持精准高效。认真贯彻落实财政部“积极的财政政策要提质增效、更可持续”的要求，紧扣“十四五”发展规划和高质量发展要求，全力做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，不折不扣严格落实减税降费系列政策，有效降低企业的税负和资金压力。三是围绕民生重点加强财力保障，统筹能力持续增强。牢固树立厉行节约、坚持政府过“紧日子”思想，着力压减一般性支出，进一步严格财政支出，调整优化支出结构，推进以绩效为核心的集中财力办大事财政管理体系建设，深度开展专项资金和单位结余资金清理，强化财政资金统筹。加强民生实事财政资金保障，集中财力支持民生改善，积极推进教育、医疗、养老等基本公共服务标准化、均等化，关注低收入群体特别是困难群众，基本生活应保尽保执行到位。上半年全县财政民生支出累计执行89595万元，占一般公共预算支出的84.53%，人民群众的获得感、幸福感、安全感得到进一步增强。四是围绕财政管理锐意改革创新，管理水平提质增效。认真贯彻落实《预算法》，规范预算执行，加大存量资金盘活力度，同时扎实推进预算绩效管理工作，着力构建“事前有目标，事中有监控，事后有评价，评价结果有运用”的预算绩效管理系统，推动预算和绩效管理深度融合，充分发挥绩效评价的指挥棒作用，将评价结果作为编制预算、完善政策和改进管理的重要依据，将资金使用绩效与部门预算挂钩，真正做到以评促管、以评提效，着力提高财政资金使用效益。五是围绕风险防控加强财政监管，防风险能力显著提升。持续化解隐性债务，加大债务风险防控，严守债务底线，合法合规举借债务，确保不发生债务风险。安排化解债务资金2525万元，继续保持债务率逐年下降态势。六是围绕支持保障重大战略，服务全县发展大局。持续推进统筹整合财政涉农资金工作，用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。2021年我县共统筹整合财政涉农资金7493.3万元（其中：省级资金 3143.3万元，市级资金250万元，县级资金4100万元），安排实施项目99个，用于实施富民产业工程、基础设施建设工程、转移就业工程、教育助学工程、金融扶持工程、生态补偿工程“六项工程”；安排污染防治资金2790万元，主要用于清洁取暖补助、农村生活污水综合治理项目，大力推动美丽蒲县建设。安排各项重点工程项目资金27418万元，主要用于靓城提质、“六乱”整治、老旧小区改造、健康主题公园、棚户区改造等项目。

在抓好全县预算执行和管理的同时，我们也清醒地认识到当前财政经济运行中存在的一些问题，主要表现在两个方面：一方面，虽然收入增幅明显，但产业结构依然单一。我县是典型的资源县，税收收入主要依靠煤炭行业，煤炭行业提供的税收稳居首位，对煤炭的依赖性有增无减；传统产业转型升级较慢，第三产业发展迟缓，接续财源尚未形成，财政增收存在很大不确定性。另一方面，收支矛盾突出，财政压力较大。今年我县财政收入虽然实现了正增长，但是收入与支出增长反差依然强烈。随着经济转型深入，财政为化解各种矛盾而被赋予越来越多的职责，致使财政支出的项目越来越多，范围越来越宽，标准越来越高，短期很难压缩，导致收支矛盾突出，财政面临较大压力。

三、下半年工作措施

为全面完成2021年财政预算任务，下半年，我们将着力做好以下五方面的工作：

1.加快财源高质量建设。落实落细积极的财政政策，保持政策的连续性、稳定性、可持续性，把握好时度效，固本培元，稳定预期，使经济在恢复中达到更高水平的均衡。进一步完善财政政策，促进经济结构调整，引领产业优化升级，培育涵养优质财源税源。

2.着力保障和改善民生。牢固树立过“紧日子”的思想，管好政府钱袋子，真正做到节用裕民，不断增进民生福祉。支持解决好教育、养老、医疗等群众最关心最直接最现实的利益问题，不断提升基本公共服务均等化水平。继续做好疫苗接种、疫情防控等资金保障工作，持续抓好疫情防控。统筹资金全面推进县城老旧小区改造、美丽乡村建设，全面提升群众幸福感。集中财力接续推进乡村振兴、社会事业和社会治理等重点项目建设，支持巩固三大攻坚战成果。

3.深化财政管理改革。深化财税改革，理顺税收征管体制。强化全口径预算，建立政府性基金与一般公共预算结合机制。推进财政资金的统筹整合进度，保障民生需求。加大绩效评价管理力度，构建完善的评价体系。加强政府和社会力量合作，构建多层次、多渠道、多方式的投融资体制。加强财政资源统筹，加大结余资金收回和结转资金消化力度。

4.加强财政风险防范。坚持底线思维，增强风险意识，绝不允许脱离预算约束在法定限额之外违规和变相举债，坚决遏制隐性债务增量，增强财政运行稳定性和风险防控有效性。

5、不断优化财政资金配置。坚持开源节流、勤俭节约，在压缩一般性支出上下更大功夫，切实提高财政资金使用效益。严格财政管理，充分发挥财政监督检查、严肃财经纪律的作用，完善和强化财政监督管理机制。加大检查成果运用，增强警示和教育作用，全面提升财政监督能力和成效。严格遵守财税法律法规，依法行使权力，自觉接受人大、审计和社会监督。

主任、副主任、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，坚定信心、迎难而上、开拓创新、锐意进取,圆满完成全年财政工作任务，为实现我县全方位高质量发展提供坚强财力支撑。

附件：

2020年财政总决算报表.xls

2020年预算绩效工作开展情况.docx

重点项目绩效执行结果汇总表（2020年决算公开）.xlsx