关于蒲县2019年财政预算

执行情况和2020年财政预算（草案）的

报      告

——2020年4月23日在蒲县第十六届人民代表大会

第五次会议上

蒲县财政局局长  张彦龙

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会提出2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）的报告，请予审议，并请县政协委员和其他列席会议的人员提出意见。

一、2019年全县财政预算执行情况

2019年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，紧紧围绕县委“463”思路目标，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实中央、省委、市委、县委经济工作会议精神。积极发挥职能作用，深化财政改革，收入征管与财源建设齐抓并重，优化支出结构，加强监督管理，统筹兼顾经济发展与民生改善。全县财政运行平稳，预算执行情况良好，较好的保障了县委、县政府确定的重大部署、重点项目和重要民生。

2019年全县财政预算经县十六届人大四次会议审查批准，一般公共预算收入安排106550万元，与备案预算一致；支出预算安排由年初的172791万元调整为209707万元，主要是中央、省、市转移支付补助和债券转贷资金增加等因素所致。

2019年全县预算收支执行情况具体如下：

（一）收入完成情况

2019年，全县财政总收入完成313436万元，同比增长15.36%。全县一般公共预算收入完成118235万元，为预算的110.97%，超收11685万元（其中税收收入超收16946万元，非税收入短收5261万元，超收部分全部用于补充预算稳定调节基金），同比增长22.06%，增加21372万元。其中，税收收入完成77937万元，为预算的127.78%，同比增长10.78%，增加7583万元；非税收入完成40298万元，为预算的88.45%，同比增长52.02%，增加13789万元。

政府性基金收入完成2258万元，为预算的32.21%，同比下降15.97%。

社会保险基金收入完成30657万元，为预算的104.21%，同比下降14%。

（二）支出执行情况

2019年，全县一般公共预算支出执行188155万元，为调整预算的99.29%，同比增长28.89%。其中：一般公共服务支出执行24163万元，为调整预算的100%，增长41.96%；公共安全支出执行11019万元，为调整预算的99.99%，增长39.73%；教育支出执行23063万元，为调整预算的100%，增长44.03%（主要是中小学班主任津贴提标及政府购买服务性岗位教师工资等增加）；科学技术支出执行258万元，为调整预算的100%，下降35.01%；文化体育与传媒支出执行2978万元，为调整预算的97.00%，增长17.20%；社会保障和就业支出执行25901万元，为调整预算的99.85%，增长10.80%；医疗卫生与计划生育支出执行14986万元，为调整预算的98.65%，增长2.31%；节能环保支出执行9416万元，为调整预算的97.80%，增长92.01%（主要是行政事业单位燃煤锅炉“煤改电”项目及超腾供热有限公司供热补贴等增加）；城乡社区支出执行20331万元，为调整预算的100%，增长221.34%（主要是滨河东路贯通拆迁费用及昕水湾棚户区改造等工程增加）；农林水支出执行30932万元，为调整预算的98.67%，下降11.95%；交通运输支出执行2602万元，为调整预算的92.53%，下降35.21%；资源勘探信息等支出执行255万元，为调整预算的100%，下降90.96%（主要原因是机构改革后单位职能调整，部分单位调整到“灾害防治及应急管理支出”科目下）；商业服务业等支出执行1133万元，为调整预算的99.91%，增长71.93%（主要是招商引资项目投资奖励资金增加）；金融支出执行2185万元，为调整预算的100%，增长74.66%（主要是昌平东街保障房及周边配套设施建设ppp项目注册资本金增加）；国土海洋气象等支出执行5794万元，为调整预算的100%，增长212.85%（主要是采煤沉陷区治理及国土部门偿还拖欠民营企业欠款增加）；住房保障支出执行5459万元，为调整预算的99.82%，增长17.90%；粮油物资储备支出执行258万元，为调整预算的100%，增长12.66%；灾害防治及应急管理支出3598万元，为调整预算的96.02%；债务付息支出执行2440万元，为调整预算的100%，增长38.56%；其他支出执行1384万元，为调整预算的100%，增长167.18%（主要是惠凯源建设有限公司注册资本金增加）。

政府性基金支出执行2866万元，为调整预算的84.99%，同比下降16.05%。

社会保险基金支出执行24261万元，为预算的110.34%，同比下降12%。

（三）中央、省、市对我县转移支付执行情况

2019年，中央、省、市对我县转移支付61482万元，下降1.25%。其中：一般性转移支付52615万元，增长42.84%；专项转移支付9658万元，下降63.17%；返还性收入-791万元。

（四）财政地方债务情况

截至2019年底，全县政府债务余额92606万元，占市下达我县政府债务限额126059万元的73.46%，控制在上级下达的债务限额内。

（五）“三公”经费预算执行情况

经汇总，2019年全县“三公”经费支出执行628万元，为年初预算667万元的94.15%，同比下降14.91%。

二、落实县十六届人大四次会议预算决议工作情况

2019年，全县财政部门认真落实县委、县政府重大决策部署，按照县十六届人大四次会议决议以及预算执行中县人大常委会做出的各项决议、审查意见，紧密围绕中心，主动服务大局，扎实履职尽责，抓改革、强预算、抓监管、重绩效，不断提升我县财政保障能力和理财水平。

（一）全力组织收入，超额完成目标。按照年度工作目标，科学分解任务，认真分析形势，积极组织收入，加强与税务部门沟通协调，对重点税源每月一分析、每季一通报，及时发现和协调解决组织收入中存在的问题，确保各项收入应收尽收、足额入库。2019年，全县一般公共预算收入顺利实现了首季“开门红”、“双过半”，提前110天完成全年财政收入预期目标任务。

（二）优化支出结构，有效保障发展。我们财政部门始终坚持集中财力办大事的原则，千方百计筹措和调度资金，优化支出结构，加快支出进度，统筹财力向民生和公共服务领域倾斜，确保各项民生支出及时足额落实到位。全年教育科技、医疗卫生、社保就业、节能环保、城乡社区、住房保障等民生投入达154306万元，占一般公共预算支出的82%，人民群众得到更多实惠。其中，教育方面投入资金24774.72万元，支持全县教育均衡协调发展。拨付农村中小学公用经费987万元，农村中小学寄宿生生活补助资金134万元，学前教育、高中及职业中学免费资金752.15万元，校舍维修改造资金192万元，高中外聘教师资金729.89万元，寄宿生营养餐资金431.30万元。医疗卫生方面投入资金9839.46万元，推进医疗体制改革，支持卫生事业发展。拨付公立医院和基层医疗机构设备购置费380.52万元，药物补偿支出1052.92万元，城乡医疗救助支出722.28万元。社会保障和就业方面投入资金 13397.31万元，加快完善城乡社保体系，推进养老保险制度改革。拨付机关养老保险基金1260.37万元，企业职工基本养老保险基金9423.97万元，城乡居民基本养老保险基金2233.3万元，城市低保1546.97万元，农村低保1092.5万元，再就业981.19万元。重点工程方面投入资金25405万元，支持全县民生工程项目顺利实施。主要用于锦绣大桥周边生态修复工程1020.66万元，翠屏山森林公园循环公路二期工程跨线桥工程建设费用648.6万元，昕水湾棚户区改造工程2454万元，五十孔窑片区拆迁补偿款323.58万元，平安花苑三期工程工程款291.49万元，滨河路西延与临大路连接及绿化工程923.08万元，滨河东路贯通（一期）拆迁费用1320万元，蒲县人才公寓装修工程及公寓家具配套设施工程费用98.51万元，春节、元宵两节县城亮化项目费用183.6万元，修建渗滤液处理站建设项目115万元，农村生活垃圾分类处理及河道生活垃圾治防护理工程153万元，2018年农村公路改造项目3094万元，蒲县2019年农村公路改造工程4105万元，古坡至上红道农村道路改造工程700万元，霍永高速公路蒲县连接线北引线房屋征收资金651万元，农村公路改造工程及完善提质工程1034.7万元，蒲县火车站站前广场及园林绿化景观工程220万元，蒲县岔堡线冷再生养护提质工程121万元，蒲县茹家坪至前腰村构树基地园区道路工程一期80万元，水毁维修工程123万元，生命安全防护工程205万元，土地开发整理项目351.65万元，黑龙关镇武家沟村委、古县乡古县村等11个村委土地补偿款1186.22万元等。

（三）全力支持“三农”，脱贫成效显著。投入“三农”资金20019.4万元，及时兑现了退耕还林补贴资金786.78万元，特色产业种植补助资金1066.71万元，新购能繁母牛及养蜂补助资金104.26万元，畜牧圈舍及粪污无害化处理设施补贴资金1841.33万元，森林生态效益补偿资金202.58万元，带贫益贫产业项目资金1000万元，易地扶贫搬迁资金335.05万元，农机深松作业补助、农机购置补贴资金180.53万元，农村公益岗（六大员）工资398万元，教育扶贫资金170.2万元，“一事一议”财政奖补资金282.46万元，农田水利设施建设资金530万元，四沟水库工程资金562.4万元，刁口水库工程资金409万元，扶贫贷款贴息445.8万元，造林工程资金294.35万元，农村饮水安全工程资金1071.94万元，争取易地扶贫搬迁债券资金318万元，农村公路提质改造工程资金2457万元。

特别是脱贫攻坚方面，积极统筹整合涉农资金7969.27万元，全部用于富民产业、基础设施、教育助学、生态补偿、金融扶贫五大类84个项目，有力保障了全县核桃、马铃薯、苹果、连翘、生猪、肉牛养殖、设施蔬菜、食用菌、中药材、杂粮等特色业产业发展，进一步激发贫困村和贫困人口内生动力，为我县巩固拓展脱贫攻坚成果提供了有力保障。

（四）切实履职尽责，推进扫黑除恶。坚决做好经费保障工作，共拨付扫黑除恶资金3276.7万元，确保扫黑除恶专项斗争工作的有序进行。其中：雪亮工程拨付2400万元，天眼工程四期拨付523.3万元，公安局执法办案系统升级改造213.3万元、办案中心职能平台建设140万元。

（五）助力环保攻坚，建设绿色家园。全年共投入8022万元，其中：行政事业单位燃煤锅炉“煤改电”项目安装工程2108.6万元，城区周边“煤改电”项目设备采购及安装工程768万元，电费补贴123万元，供暖补贴2512万元，供热提标环保改造项目费用500万元，水体污染防治308.76万元，污水处理提标改造及污水处理运行费565万元，污水处理厂尾水深度改造工程500万元，生态保护资金144.38万元，环境保护管理事务与能力建设资金493万元，有力保障了生态环保工作的扎实推进。

（六）开展预算绩效，抓实资金管理。加大预算绩效管理，进一步增强部门支出责任和效率意识，真正做到“花钱必问效，无效必问责”，为我县实现预算绩效管理“全方位、全过程、全覆盖”体系打好坚实基础。一是在编制2019年度部门预算时，把项目绩效目标纳入预算编制的必报必审环节，通过集中审核，达到了进一步规范项目支出绩效目标填报的目的；二是聘请第三方评价机构对我县2018年度已完成的19个财政项目（金额达37808.85万元）进行重点绩效评价，同时选取了3个部门（蒲县司法局、蒲县科学技术协会、蒲县中小企业局）开展2018年部门整体支出绩效评价试点工作。财政评价取得了良好的效果，为今后更好的开展绩效管理工作提供了帮助、积累了经验；三是对录入平台的34个项目绩效目标100%填报、100%审核；四是针对评价过程中发现的项目问题和不足，向预算部门和项目单位提出整改意见，要求其按时报送整改措施、督促整改落到实处，确保每个重点评价项目真正取得实效。

（七）优化财政管理，提高理财水平。一是认真贯彻落实《预算法》，硬化支出约束，规范预算执行；二是增强财政信息公开透明度，继续推进财政预决算公开，扩大公开范围、细化公开内容；三是强化国库集中支付管理。全年共发生直接支付业务41403笔，支付金额184090万元。拒付各种票据82笔，金额达725万元；四是加强结余结转资金管理，全年共盘活财政存量资金7685万元，全部用于县上重点工程项目；五是履行财政评审职责，按时、按质完成评审工作。今年共完成评审项目153个，送审金额共计39679.54万元，审定金额36473.75万元，审减金额3205.79万元，综合审减率达8%；六是加强政府采购管理。全年采购项目完成184宗，采购预算额18188.77万元，实际采购额17842.53万元，节约资金346.24万元。

在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和财政工作中还存在一些矛盾和问题：财政增收压力大，新兴产业的经济效益还未显现出来，一煤独大格局暂时难以改变，县域经济发展后劲不足；财政保障任务重，保障脱贫巩固、产业发展、城市建设、乡村振兴、民生改善等重点工作刚性支出压力进一步加大；预算执行进度较慢，存在“资金等项目”的情况，项目库建设有待加强；盘活存量资金的思路和方式还有待拓展，全面实施绩效管理仍需加大力度等等。面对这些问题，我们必须进一步加大财政改革力度，花大力气解决和克服，同时也恳请各位代表、委员一如既往地给予帮助指导和关心支持。

三、2020年全县财政预算草案

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，做好今年财政工作，事关全面小康、事关发展大局，意义十分重要。

（一）2020年预算编制原则

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，落实全市财政工作会议和县委经济工作会议部署，综合考虑我县经济发展的各种因素，2020年全县财政预算编制原则如下:

——抓支出，坚持量入为出，确保收支平衡。

——抓统筹，坚持突出重点，保障重大部署。

——抓源头，坚持勤俭节约，做好预算编制。

——抓征收，坚持应收尽收，做大财政蛋糕。

——抓监管，坚持绩效为先，优化财政绩效。

（二）2020年财政收支预算

2020年预算编制主要特点：一是提高预算编制的科学性和精准度。统筹编制县直部门预算，进一步提高部门预算编制的科学性、精准性和规范性；二是不断加强预算绩效管理工作。加强2020年重大项目预算绩效事前评估和项目绩效目标审核工作，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据，进一步提高财政资金的使用效益；三是全力保障政府债务还本付息。根据2020年政府债务还本付息计划，按债务性质分别列入预算予以保障，同时在政策范围内积极向上级申请再融资债券资金归还本金，减轻还债压力，维护政府信用；四是树立大财政、大预算、大债务和全县“一盘棋”理念。通过大力压减一般性支出和“三公”经费，在做好“三保”工作的基础上，集中财力保障全县新增刚性支出和重点项目需求。2020年收支预算安排如下：

1.一般公共预算

2020年全县一般公共预算收入预期121779万元，比上年实际完成118235万元增长3个百分点。其中：税收收入完成80929万元，非税收入完成40850万元。税收收入包括增值税36025万元，企业所得税15664万元，个人所得税1188万元，资源税14344万元，环保税194万元，其他小税种13514万元；非税收入包括专项收入4300万元，行政事业性收费收入1000万元，罚没收入850万元，国有资源有偿使用收入34400万元，捐赠收入300万元。

一般公共预算财力安排：2020年全县总财力为180606万元。财力组成为：一般公共预算收入121779万元；上级补助收入43806万元（其中：返还性补助收入-791万元，体制补助收入500万元，均衡性转移支付补助收入7591万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入3279万元，结算补助收入-640万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入221万元，重点生态功能区转移支付收入4979万元，固定数额补助收入7044万元，革命老区转移支付收入759万元，贫困地区转移支付收入2477万元，公共安全共同财政事权转移支付收入478万元，教育共同财政事权转移支付收入2286万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入120万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入5450万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入4690万元，节能环保共同财政事权转移支付收入331万元，农林水共同财政事权转移支付收入3179万元，交通运输同财政事权转移支付收入347万元，住房保障共同财政事权转移支付收入70万元，其他一般性转移支付收入6万元，其他财力性补助收入100万元；专项转移支付收入1330万元）；调入预算稳定调节基金11685万元；新增一般债券转贷收入2000万元；上年结转1336万元。

根据以上当年财力收入180606万元，减去上解支出1223万元（援疆支出90万元、水资源税上解1093万元、医疗卫生领域财权事权责任划分上解40万元)、债券转贷还本支出9210万元后，2020年拟安排全县一般公共预算支出170173万元，主要项目安排情况是:一般公共服务支出21549万元，公共安全支出9321万元，教育支出24528万元，科学技术支出322万元，文化旅游体育与传媒支出3324万元，社会保障和就业支出26205万元，卫生健康支出15996万元，节能环保支出5301万元，城乡社区支出10014万元，农林水支出31316万元，交通运输支出3195万元，资源勘探信息等支出652万元，商业服务业等支出529万元，金融支出4352万元，自然资源海洋气象等支出1851万元，住房保障支出3753万元，粮油物资储备支出246万元，灾害防治及应急管理支出3024万元，预备费支出1700万元，其他支出517万元，债务付息支出2478万元。

2020年全县“三公”经费预算安排592万元，比上年预算减少75万元，同口径（下同）下降11.24%。其中：公务接待费195万元；公务用车购置及运行维护费397万元。

2.政府性基金预算

2020年，全县政府性基金收入计划完成5110万元，上年结转506万元，上级补助57万元，收入合计5673万元；政府性基金预算支出拟安排5673万元。

3.社会保险基金预算

2020年，全县社会保险基金预算收入安排24361万元（其中财政补贴收入8224万元）；社会保险基金预算支出安排25741万元，预算收支结余-1308万元，加上年结余41726.11万元，累计结余40418.11万元。

4.国有资本经营预算

我县无国有资本经营预算。

          5.地方政府新增债券规模

       市财政核定我县2020年新增债券规模2000万元。全部为一般债券2000万元。债券资金主要用于我县基础设施和民生项目建设。

四、完成2020年预算任务的总体思路和主要措施

2020年财政工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，深入贯彻习近平总书记“三篇光辉文献”精神，按照中央、省委、市委、县委经济工作要求，紧扣全面建成小康社会目标任务，践行新发展理念，聚焦高质量发展，坚定贯彻省委“四为四高两同步”战略部署、市委“一三四三”工作思路以及县委县政府“四六三”思路目标和年度目标任务，提质增效落实积极的财政政策，巩固和拓展减税降费成效，坚持“谋创新、拓思路、增财源、强保障、促发展”，坚决压缩一般性支出，保工资、保运转、保基本民生；进一步优化支出结构、强化绩效管理、提高资金配置效率；坚持过“紧日子”思想，严把预算支出关口，巩固脱贫成效，决胜全面小康，助力乡村振兴，保障民生改善，推动经济发展，确保“十三五”规划圆满收官，确保我县全面建成小康社会。贯彻这一总体思路，我们着力抓好以下重点工作：

（一）深化政策落实，抓税源，做好“聚宝盆”

一是稳固传统产业税源。密切关注电力、烟草、房地产、批发零售等重点传统产业的发展情况，加强税收收入走势与经济发展趋势的匹配性分析，加大传统产业转型升级的财政投入力度，切实稳固好传统产业税源。二是激活新兴产业税源。围绕全县战略性新兴产业发展规划，坚持“放管服”相结合，发挥各类政策的导向作用，积极贯彻执行各项优惠政策，创优企业发展环境，激发企业创新能力，进一步激活新兴产业税源。三是壮大重点产业税源。在培植新型财源上，财政要大力支持产业集聚区建设，发展锻铸产业、现代农业、文旅产业、煤炭产业等战略性产业，扩大经济规模。

（二）优化财政收入，抓税费，做好“征收员”

一是严格加强税费征管。进一步强化财税协调联动，推进非税收入征管改革。密切关注经济走势，全面加强重点行业和重点企业的税源监管，掌握重点税源企业运行状况，科学预测税收收入增减情况，依法加强收入管理，确保应收尽收。二是继续落实减税降费政策。按照国家、省统一部署，不折不扣落实落细各项减税降费政策，进一步降低企业负担。继续清理规范收费项目，加大对乱收费的查处和整治力度。三是支持民营经济和小微企业发展。认真贯彻落实省、市、县关于支持民营经济发展的有关文件精神和政策措施，持续加大支持民营企业、小微企业的财政投入力度，提振民营企业投资发展信心。

（三）强化财政支持，抓关键，写好“新篇章”

一是做好风险防范化解文章。坚持以稳为主、稳中求降的政策取向，化解政府债务风险。加强地方政府债务管理，促进财政可持续健康发展。严格落实债务限额管理和预算管理要求，严格保障到期债券利息支付，严禁借债付息。加强隐性债务风险管理，按照坚定、可控、有序、适度原则，对隐性债务存量进行分类压减，坚决遏制隐性债务增量。二是做好全面小康文章。聚焦巩固脱贫攻坚收官年、交账年的紧迫性特殊性，坚持焦点不散、靶心不变、力度不减，以更加有力的举措、更加务实的工作，继续抓好涉农资金整合，精准对接资金项目和受益人口。高度重视财政扶贫资金动态监控工作，加大扶贫资金公开和监督检查力度，严格落实资金监管主体责任，确保扶贫资金安全高效使用。三是做好生态靓丽文章。积极推进煤改气、煤改电、清洁能源改造，坚决打赢蓝天保卫战。大力支持实施水污染治理，加大水质净化治理力度，着力打好碧水保卫战。持续开展国土绿化工程，全面推进矿山生态修复和历史遗留废渣整治，扎实推进净土保卫战。四是要做好疫情防控工作。持续的新冠肺炎疫情对经济社会发展产生了很大的影响，尽管现在防控形势已经大有好转，但是，我们不能有松懈思想，要做到疫情防控和经济社会发展两手抓、两手都要硬、两战都要赢。积极发挥财政资金应急作用，坚守财政资金保障责任，按照相关部署，安排好疫情防控资金的统计、筹措、拨付及监督使用；积极支持企业复工复产，落实好我县支持企业发展政策和上级出台的应对疫情支持企业健康发展措施，进一步提高复产率和复产效率，真正实现复工与复产的高质高效，助推经济社会发展早日全面步入正常轨道。

（四）强化职能发挥，抓保障，做好“重头戏”

一是巩固脱贫成果。今年是脱贫攻坚决战完胜、全面收官之年，巩固脱贫成果，提升脱贫质量和成色，事关全县大局，事关乡村振兴。一方面，我们聚焦“两不愁三保障”，高度重视脱贫线贫困户、“边缘户”的发展，逐户研究，精准施策，全力补齐脱贫攻坚短板，不断增强贫困群众获得感、幸福感和安全感。严格落实“四个不摘”：确保投入不减、项目不少、政策不变、帮扶不撤，聚焦“回头看”发现的问题、因疫情影响出现的问题和上级反馈的问题，分门别类，找准症结，确保全部按时整改到位。另一方面，结合全县脱贫攻坚任务做好资金保障工作。我们坚持从严退出、从严督导、从严普查，坚持现行标准，坚决杜绝数字脱贫、虚假脱贫，坚决把好脱贫攻坚“质量关”。加强督查考核，对重点事项挂牌督办、限期解决、定期通报，继续实行最严格的考核评估，对完不成脱贫攻坚任务、问题整改不彻底、摘帽后松劲懈怠的，严肃追责问责。要针对下半年将启动的脱贫攻坚普查工作要及时调配力量，组织开展脱贫攻坚模拟普查工作，不断巩固提升“两不愁三保障”水平。

二是保障实施乡村振兴战略。加大县级乡村振兴战略专项资金投入力度，推进产业振兴和农村人居环境改善。持续推进路、水、电、网等基础设施建设向乡村延伸，助推城乡一体化发展。继续用好财政贷款贴息、融资担保等政策，扶持农业龙头企业发展。进一步健全完善农业信贷担保体系建设，强化政策倾斜与资金支持力度，大力提升农担业务的覆盖广度和影响深度。大力支持农村“厕所革命”，推动美丽乡村建设提档升级。支持农村文化建设，开展基层文体活动。加强农村基层组织运转经费保障，扎实推进农村综合改革。加强“一卡通”管理，确保各项惠民惠农财政补贴资金直接发放给特定补贴对象。

三是促进就业创业。把稳就业摆在突出位置，支持做好重点群体就业工作，扶持弱势群体创业再就业，逐步缓解就业压力，维护社会和谐稳定。进一步提高创业担保贷款贴息的“精准度”，开展个人及小微企业担保贷款财政贴息工作，强化资金管理程序，加强部门合作，加大创业担保贷款资金投入力度，扩大创业担保的扶持范围、细化工作流程，规范管理程序，多方面保障促进创业。

四是继续加大教育投入。持续优化教育支出结构，巩固城乡义务教育经费保障机制，确保家庭经济困难学生资助到人，特岗教师补助拨付到位，全县中小学公用经费切实到校，各类教育补助经费按时足额下达。

五是提高社会保障水平。深入推进全民参保计划，稳步提高各项社会保险待遇水平。推进完善统一的城乡居民基本医疗保险制度和大病保险制度，做好社会救助兜底工作，支持完善社会救助、社会福利、慈善事业、优抚安置等制度。大力支持开展“人人持证、技能社会”培训。继续办好县政府确定的民生实事。

（五）细化依法理财，抓法治，守好“高压线”

一是科学做好预算管理。科学谋划和编制财政“十四五”规划，全面贯彻新发展理念和高质量转型发展要求，紧扣转型发展的阶段性战略目标，聚焦县委县政府部署的重点工作任务，把财政工作目标任务举措谋深、谋细、谋实。加强项目预算评审，严格项目入库管理。深化财政国库管理改革，有序推进资金支出与政府采购、国库现金管理的有效衔接。强化预算执行动态监控，严格规范资金支付和清算业务，加强预算执行和财政资金安全管理。继续加快预算执行进度，从严控制预备费的动支范围，严格预算追加调整，进一步提高预算严肃性和约束力。强化政府采购预算管理，加快推进政府采购网上商城建设，提高政府采购效率。进一步推进政府购买服务工作。强化绩效管理，提高财政资金使用效益。规范非税收入管理，严格财政票据使用，全面完成全县财政电子票据改革任务。

二是高效做好绩效管理。强化绩效导向，将绩效关口前移，对新出台的重大政策项目，开展事前绩效评估，评估结果将作为申请预算的重要依据。继续深化绩效目标管理，积极开展部门整体绩效目标编报，绩效目标与项目预算同步批复下达，提升绩效目标约束力。加强绩效运行监控，开展绩效自评和重点评价，健全绩效评价结果反馈和整改制度。

三是切实做好资产管理。继续加强行政事业单位国有资产管理，充分发挥主管部门职能作用，将行政、参公事业单位产权登记、办公用房和业务技术用房大中修等事项支出统一列入部门预算。严格资产处置审批程序，规范资产处置行为，防止国有资产流失。

四是深入做好项目评审。推进政府采购项目预算事前评审，做到“先评审，后预算”，将预算事前评审工作纳入预算绩效管理流程，成为项目预算编制的必要环节，提高预算编制的真实性、合理性和准确性。

五是不断提升治理能力。深入学习贯彻党的十九届四中全会精神，在完善财政制度机制上下功夫。加快建立现代财政制度，在推进预决算公开、实行中期财政规划管理、加强地方政府性债务管理等方面，建立健全管理制度。

六是继续加强队伍建设。迅速健全机构设置，完善工作机制，提升科学化、制度化、规范化管理水平，以优质高效的管理水平和治理水平做好各项工作，为全县经济社会高质量发展做贡献。聚焦县委、县政府中心工作，把全力支持重大工程项目建设作为企业发展的主旋律和头等大事，努力在县级重点项目建设中打好头阵。聚焦防范风险，制定总体规划和投融资计划，科学拟定今年乃至明年的建设项目资金和偿债资金筹措计划，明确时间表、路线图以及资金途径和方式，不断增强工作的针对性、前瞻性和预见性，有序化解企业债务风险。聚焦抓班子带队伍，敢于担当作为，主动到位、相互补位，不断提高整体工作效能，提升财政干部队伍的凝聚力和战斗力，为新时代财政改革发展提供坚强的组织保证。

各位代表，做好2020年财政工作，使命光荣，责任重大，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实“四为四高两同步”总体思路和要求，坚决贯彻县委、县政府决策部署，自觉接受县人大、县政协监督指导，只争朝夕、不负韶华，守初心、担使命，履职责、促增收，为助力蒲县高质量转型发展提供坚强财政保障，为决胜全面小康、建设宜居魅力幸福蒲县做出新的更大的贡献！

名   词   解   释

    一般公共预算收入：指按照现行财政体制规定列入地方预算，直接缴入地方金库的财政收入。具体由两部分组成:一是税收收入，包括增值税、企业所得税、个人所得税、资源税的地方分享部分，城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、契税、耕地占用税、烟叶税、环境保护税等；二是非税收入，包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入等。

一般公共预算支出：指列入地方预算的财政支出，其支出项目按功能设置“类”级科目，包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、其他支出、转移性支出、债务还本支出、债务付息支出、债务发行费用支出等。其资金来源包括用地方当年财力安排的支出、上年结余、调入资金和中央、省一般性及专项转移支付补助收入安排的支出。

政府性基金预算:指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算，是政府预算收支的组成部分。其特点是目的性强、专款专用。

社会保险基金预算:是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的，经规定程序审批的年度基金财务收支计划。按险种划分为五类八种：企业职工基本养老保险基金、机关事业基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、城镇居民基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金。

国有资本经营预算：指国家以所有者身份从国家出资企业依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分，其核心是调整国家和国有企业之间的财政分配关系。

“三公”经费：“三公”经费是指财政拨款支出安排的因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行维护费。

部门预算:简单地说就是“一个部门一本预算”，完整地反映—个部门的所有收入和所有支出，即一个部门在部门预算之外，不得再有其他收支活动。部门预算的特点就是改变财政资金按性质归口管理的做法，并实行预算内资金和部门事业收入及其他收入收支统管，统筹使用。

转移支付（一般、专项）：是政府间的一种补助，是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务均等化为目标，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。目前转移支付主要由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付不规定具体用途，由接受拨款的政府自主使用，包括均衡性转移支付、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、基层公检法司转移支付、义务教育等转移支付、基本养老保险和低保等转移支付、新型农村合作医疗等转移支付、村级公益事业奖补转移支付、重点生态功能区转移支付等；专项转移支付又称专项拨款，是有附加条件、规定资金使用范围的转移支付，要求专款专用。目前，专项转移支付主要用于农林水事务、交通运输、节能环保、社会保障和教育等方面。

财政结转资金：是指结转的财政结余资金中有专项用途、需继续安排使用的资金。一般来说，结转资金都是跨年度使用的。

财政结余资金：主要是指行政、事业单位在预算年度内，按照财政部门批复的本部门预算，当年尚未支用的财政拨款资金。

政府和社会资本合作PPP：是政府与社会资本为了合作建设城市基础设施项目，或为提供公共产品或服务而建立的“全过程”合作关系，以授予特许经营权为基础，以利益共享和风险共担为特征，通过引入市场竞争和激励约束机制，发挥双方优势，提高公共产品或服务的质量和供给效率。

预算稳定调节基金：是指由政府设立的，从规定范围筹集的，用于调节和平衡预算运行的预算储备资金。基金的安排使用接受同级人大及其常委会的监督。预算稳定调节基金单设科目，增加补充基金时在收入方反映，动用基金时在支出方反映。

跨年度预算平衡机制：是对现行单一年度预算平衡机制的一种改进，是指在财政预算编制、执行等环节，建立健全跨年度的、合理的平衡机制，实施依法征税，硬化支出预算约束，更好地发挥财政宏观调控作用。

中期财政规划管理：是中期预算的过渡形态，是在对总体财政收支情况进行科学预判的基础上，重点研究确定财政收支政策，做到主要财政政策相对稳定，同时根据经济社会发展情况适时研究调整，使中期财政规划渐进过渡到真正的中期预算。

预算绩效管理：预算绩效管理是指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制，以提高预算的经济、社会效益为目的的管理活动。

环境保护税: 2016年12月25日，十二届全国人大常委会第二十五次会议表决通过了《中华人民共和国环境保护税法》，于2018年1月1日起施行，依照该法规定征收环境保护税，不再征收排污费。这是中央提出落实“税收法定”原则要求后，全国人大常委会审议通过的第一部单行税法，也标志着运行38年的排污费制度成为历史。

村级公益事业建设一事一议财政奖补：指村民通过规范的一事一议筹资筹劳开展村内公益事业建设项目，政府采取以奖代补、民办公助的方式，给予适当财政奖补。其目的是以农民自愿出资出劳为基础，以政府奖补资金为引导，建立多方投入、共同推进的村级公益事业建设投入新机制。

支出功能科目：是指反映政府管理和主要职能活动的分类科目。分“类、款、项”三级设制。主要分类具体包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、预备费、其他支出、转移性支出、债务还本支出、债务付息支出、债务发行费用支出等。

支出经济科目：是指反映支出的经济性质和具体用途的分类科目。分“类、款”二级设制。分政府和部门预算支出经济分类科目，政府预算支出经济分类科目具体包括：机关工资福利支出、机关商品和服务支出、机关资本性支出（一）、机关资本性支出（二）、对事业单位经常性补助、对事业单位资本性补助、对企业补助、对企业资本性支出、对个人和家庭的补助、对社会保障基金补助、债务利息及费用支出、债务还本支出、转移性支出、预备费及预留、其他支出；部门预算支出经济分类科目具体包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、债务利息及费用支出、资本性支出（基本建设）、资本性支出、对企业补助（基本建设）、对企业补助、对社会保障基金补助、其他支出。

附件：

蒲县2019年财政预算执行情况与2020年财政预算(草案)_.xls